Современные правила налогообложения для самозанятых в России претерпели важные изменения. В этом материале мы детально разберем новые ставки, лимиты доходов и обязательные требования, которые необходимо знать каждому, кто работает на себя.
1. Действующие налоговые ставки
Работа с физическими лицами:
- 4% - стандартная ставка
- 3% - для социальных и образовательных услуг
- 2% - льготная ставка в отдельных регионах
Работа с юридическими лицами:
- 6% - основная ставка
- 5% - для IT-сферы и креативных индустрий
- +1% при превышении лимита доходов
2. Сравнение старых и новых правил
Параметр | Прежние правила | Новые правила |
---|---|---|
Годовой лимит доходов | 2,16 млн рублей | 2,4 млн рублей |
Режим при превышении | Переход на НПД | Повышение ставки на 1% |
Отчетность | Отсутствовала | Ежеквартальные уведомления |
3. Обязательные требования и ограничения
Что необходимо делать:
- Регистрация в приложении "Мой налог"
- Подтверждение деятельности каждые 3 месяца
- Использование онлайн-касс при определенных оборотах
- Уведомление об изменении вида деятельности
Основные ограничения:
- Запрет на перепродажу товаров
- Ограничения по работе с юрлицами
- Нельзя нанимать сотрудников
- Запрет на некоторые виды деятельности
4. Льготы и новые возможности
Категория | Льготная ставка | Условия |
---|---|---|
IT-специалисты | 5% (с юрлицами) | Наличие подтвержденной квалификации |
Педагоги | 3% | Образовательные услуги |
Социальные работники | 3% | Уход за пожилыми и инвалидами |